Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1

Задачка № 2.

ЗАО «Альфа» имеет на балансе по состоянию на 01 января 2008 года три зарегистрированные тс: 2 автомобиля и катер.

Мощности тс:

q Легковой автомобиль №1 – 75 л.с.

q Легковой автомобиль №2 – 120 л.с.

q Катер – 115 л.с.

Ставки налога установлены в Пермском каре последующие:

q Для автомобилей с мощностью мотора до 100 л.с Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1. – 17 руб.за 1 л\с

q Для автомобилей с мощностью мотора выше 100 л.с. до 150 л.с. включительно –19 руб.за 1 л\с

q Для катера выше 100 л.с.- 50 руб. за 1 л\с

В течении года ЗАО «Альфа» поставило на учет:

q Грузовой автомобиль с мощностью мотора 220 л.с.– поставлен на учет 30 января текущего года;

q Грузовой Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 автомобиль с мощностью мотора 210 л.с – поставлен на учет 28 февраля текущего года

Катер снят с учета 3 июля текущего года.

Исчислите сумму транспортного налога за налоговый период, укажите срок уплаты налога.

Задачка № 3.

ООО «Сарс» состоит на налоговом учёте в Пермском крае, занимается переработкой древесной породы и созданием пиломатериала Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1:

1) за январь 2008 произведено и отгружено продукции на 1 500 000 рублей (стоимость без НДС )

2) начислена зарплата:

- сдельно – 410000 рублей

- начислено по листкам временной нетрудоспособности:

за 1-ые 2 денька – 12100 рублей, в т.ч 1-ые 2 денька – 340 рублей

3) начислен ЕСН

4) списаны на создание материалы в сумме 100 000 рублей (стоимость без НДС).

5) списано горючее для автотранспорта в сумме – 120 000 рублей (стоимость без НДС Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1).

6) оплачены услуги «Пермэнерго» в сумме – 80 000 рублей ( без НДС) счёт-фактура есть.

7) оплачены услуги вневедомственной охраны в сумме – 180 000 рублей (стоимость без НДС), счёт-фактура есть.

8) оплачены услуги связи УСИ в сумме – 250 000 рублей (без НДС) счёт-фактура есть.

9) оплачены услуги за тепло «Тепловые сети» в сумме – 210 000 рублей (стоимость без НДС) счёт-фактура есть Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1.

12) оприходован избыток ТМЦ при инвентаризации в сумме – 50 000 рублей.

Исчислить:сумму авансового платежа по налогу на прибыль за I квартал 2008 года.

Справочно:1) признание доходов и расходов осуществляется по способу начисления в согласовании с учётной политикой;

2) налоговая база на 1 работника не превосходит 280 000 рублей с начала года при расчёте ЕСН.

Задачка № 4.

Выручка от Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 реализации продукции у ООО «Весень» за I квартал текущего

года – 1 500 000 руб. в т. ч. НДС.

Учет доходов и расходов осуществляется по способу начисления.

На создание затрачено:

1) Начислено зарплаты по окладам – 620 000 руб.

2) Затрачены материалы на создание продукции – 120 000 руб.

3) Начислено по листкам временной нетрудоспособности – 25 600 руб., в т. ч. за 1-ые два денька Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 – 3 200 руб.

2) Оплачены услуги «Пермэнерго» - 125 000 руб. в т. ч. НДС за подачу электроэнергии.

3) Оплачены услуги вневедомственной охраны – 35 000 руб. в т. ч. НДС по счету-фактуре.

4) Получены документы по представлению услуг связи – 5 000 рублей ,.в т. ч. НДС 810 рублей .

Исчислить: Сумма авансового платежа по налогу на прибыль организаций за Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 I квартал 2008 года.

Задачка № 5.

По результатам работы за 2008 год ООО «Икс» применяющий УСНО, имеет

последующие характеристики:

Получено: на расчётный счёт за оказанные услуги – 2 200 000 руб.

в кассу – 110 000 руб.

На создание затрачено и включено в книжку учёта Доходов и Расходов .

А) выплачена зарплата – 520 000 руб.;

Б) выплачено пособие по временной нетрудоспособности – 12 000 руб.;

В Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1) оплачены расходы на непременное страхование от злосчастных случаев - (0.9 % от зарплаты);

Г) оплачены взносы по неотклонимому пенсионному страхованию –71 000 рублей ;

Д) списаны и оплачены материалы – 380 000 руб. в т. ч. НДС – 18%;

Е) оплачены услуги банка – 330 руб.;

Ж) оплачены услуги за аренду помещения – 12 000 руб. в т. ч. НДС;

З) оплачены канцелярские расходы – 5 000 руб. в т Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1. ч. НДС;

И) оплачены услуги связи – 2 000 руб.;

К) оплачены аудиторские услуги – 30 000 руб.;

Л) оплачены услуги нотариуса – 5 000 руб.;

М) оплачены расходы на рекламу – 10 000 руб.;

Н) принят авансовый отчёт по командировочным расходам по норме – 9 000 руб. в т. ч. НДС – 200 руб., сумма расходов не оплачена.

Найти сумму одного налога, если Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 у налогоплательщика объект налогообложения:

доходы – расходы.

Задачка № 6.

Исчислите сумму налога на имущество организаций за 2008 год по данным бухгалтерского учета и обусловьте сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам налогового периода, если по законодательству установлены авансовые платежи :

Ставка налога на имущество организаций – 2,2%

руб.
дата сч.01 сч. 03 сч.02 остаточная
на 01,01,2008
на 01,02,2008
на Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 01,03,2008
на 01,04,2008
на 01,05,2008
на 01,06,2008
на 01,07,2008
на 01,08,2008
на 01,09,2008
на 01,10,2008
на 01,11,2008
на 01,12,2008
на 31,12,2008

Задачка № 7.

Обусловьте авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1

квартал 2008 года, если организация применяет способ начисления признания

доходов и расходов при определении налоговой базы. За обозначенный период

отражены последующие операции.

1.Отгруженной продукции за январь – март 2008 года на сумму Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 955800 рублей, в том числе НДС по ставке 18%.

2. Получена предоплата (авансовый платеж) в сумме 50 00=00 от покупателей за продукт.

3. 20 марта получен заем в сумме 50000=00 от ЗУБ «Сбербанка России».

4.От сдачи в аренду имущества получено 70 000=00 без НДС.

5.Списана кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности –24000=00 без НДС.

6.Начислена амортизация 190 000=00 за Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 квартал.

7.Начислена зарплата работникам предприятия (по окладам, сдельно, премии по положению о премировании) 270 000=00.

8.Начислен ЕСН (найти, беря во внимание, что налоговая база по каждому сотруднику не превосходит 280 000=00).

9.На создание продукции применено сырья на 100 000 рублей.

Обусловьте сумму авансового платежа за 1 квартал 2008 года и каждомесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 на 2-ой квартал 2008 года.

Задачка № 8.

НДС с отгруженной продукции составляет 18% от сумм, выписанных по счетам-фактурам.

Общая сумма отгрузки с учетом НДС 452 000 рубля за налоговый период.

Организация получила аванс под будущие поставки на 590 000 рублей.

Для производства продукции оплачено сырье на 112 000 рублей.

Оприходованы запасные части на 236 000 рублей, в том числе Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 НДС по счету-фактуре.

Получен счет-фактура по подаче электроэнергии на 74 000 рублей, в том числе НДС (ведомость расхода электроэнергии прилагается).

Исчислите сумму НДС к уплате за I квартал текущего года, укажите сроки уплаты налога.

Задачка № 9.

В 1 квартале текущего года организация- плательщик НДС получила аванс под будущие поставки 159 000 рублей.

Для производства Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 продукции получено и оприходовано сырье на 73 000 рублей, в том числе НДС по счетам-фактурам.

Оплачены расходы по подаче воды на 300 000 рублей.

Во 2 квартале отгружена продукция (по которой получен аванс в 1 квартале в сумме 159 000 рублей) на общую сумму 400 000 рублей без НДС (при ставке 18%). Отгружены продукты детского ассортимента на Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 220 000 рублей, в том числе НДС по ставке 10 %.

Для производства оприходовано сырье на 126 000 рублей, в том числе НДС по счету-фактуре и оприходовано горючее на 300 000 рублей, по которому счет-фактура в налоговом периоде не поступила.

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 и 2 квартал текущего года, укажите сроки уплаты Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 налога.

Задачка № 10.

В 1 квартале текущего года организация- плательщик НДС отразила последующие хозяйственные операции:

отгружена продукция на экспорт на общую сумму 5 630 000 рублей;

1) продуктов детского ассортимента на 560 000 рублей, в том числе НДС по выданным счетам-фактурам.

2) получила аванс под будущие поставки продукции, облагаемой НДС по ставке 18% 55 400 рублей.

3) для производства продукции получено и оприходовано Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 сырье на 109 000 рублей, в том числе НДС по счетам-фактурам по ставке 18%.

4) Оплачены нормируемые представительские расходы на 15 890 рублей, в том числе НДС

5) Принят и утвержден авансовый отчет по хозяйственным расходам на 66 540 рублей, в том числе НДС 564 рубля по счету-фактуре.

Исчислите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за 1 квартал текущего года Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1.

Задачка № 11.

За 1 квартал текущего года отгружено продукции:

а) Ежедневников 1200 штук по стоимости 500 рублей, в том числе НДС

б) Тетрадей школьных 100 штук по стоимости 3 рубля 40 копеек, в том числе НДС

в) Ежедневников 150 штук по стоимости 1 900 рублей, в том числе НДС в Латвию.

Для производства продукции:

-) оплачено 200 кг бумаги на 15 600 рублей Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1, в том числе НДС

-) получено и оприходовано 120 м 2 кожи по 60 рублей 1м2, в том числе НДС по счету-фактуре

-) оприходовано оборудование на 236 000 рублей, в том числе НДС

-) получен счет-фактура за краску на 18 600 рублей, в том числе НДС, практически не получено в налоговом периоде

Исчислите НДС за налоговый период, укажите сумму налога, подлежащую Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 перечислению в экономную систему РФ, укажите срок уплаты налога.

Задачка № 12.

Обусловьте сумму расходов организации – плательщика налога на прибыль

организации, если за 1 квартал 200Х года отражены документально

подтвержденные последующие операции (способ начисления):

1. Начислено по окладам и сдельно – 254700=00

2. Найдена недостача спирта на складе во время инвентаризации в границах норм естественной убыли на 8971=00 без НДС.

3. Начислена амортизация Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 по главным средствам 521470=00

4. Начислен ЕСН за отчетный период 66222=00.

5. Принят авансовый отчет по командировочным расходам ( в границах нормы) на 14720=00, в том числе НДС 2000=00.

6. Услуги связи за отчетный период оказаны на сумму 65920=00, в том числе НДС по ставке 18 %, в том числе личные междугородные переговоры на 944=00, в том числе Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 НДС.

15. Расходы представительские (нормируемые) по практически приобретенным документам составили 17936=00, в том числе НДС по ставке 18%.

16. По договору подряда с личным бизнесменом приняты выполненные работы по ремонту производственного помещения на 300000=00. Личный бизнесмен не является плательщиком НДС.

17. Начислен налог на имущество организации 58700=00.

18.Представлен акт выполненных работ по услугам по объявлению на радио по Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 набору работников на 8973=00, в том числе НДС по ставке 18%.

Задачка № 13.

Организация оказывает услуги публичного питания. Имеет две столовые.

Одна столовая с площадью зала 72 м 2, 2-ая 142 м2.

Исчислите сумму ЕНВД за 1-ый квартал текущего года, если К2=0,3 и 0,2 соответственно.

Сумма начисленных и уплаченных страховых взносов по первой столовой

6 521 рубль Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1, а по 2-ой 1 800 рублей.

Исчислите сумму ЕНВД и укажите сроки уплаты налога.

Задачка № 14.

ООО «Вектор» находится на местности Свердловского района г. Перми.

Количество работников в организации 12 человек. Сумма страховых взносов (начисленных и уплаченных) 6 720 рублей.

Исчислите сумму ЕНВД за 2-ой квартал 2008 года, если К2=0,45. Укажите срок уплаты налога и поддачи налоговой декларации. Высчитайте Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 сумму штрафных санкций, если по результатам второго квартала налог уплачен 30 июля, а налоговая декларация представлена 26 июля текущего года. Ставка рефинансирования 10 % (условно).

Задачка № 15.

За текущий год ООО "Семицветик" отразило в книжке учета доходов и расходов последующие результаты:

1. На расчетный счет поступило в оплату за выполненные работы 418 000=00

2. Документально подтвержденные Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 и оплаченные с расчетного счета расходы составили:

а) выплачено зарплаты - 94000=00 ( начислено было 100000=00)

б) перечислены страховые взносы 24440=00

в) списаны в создание материалы 7400=00, ранее оплаченные

г) списаны канцелярские расходы 800=00, ранее оплаченные

д) выплачена компенсация за внедрение личного автомобиля в служебных целях работником организации по установленной норме 3600=00

Исчислите сумму одного налога, малого налога Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1, если налогоплательщик признает объектом налогообложения доходы минус расходы, укажите сроки уплаты налога.

Задачка № 16.

На балансе организации на 01. 01.2008 года считается:

q Легковой автомобиль (мощность мотора 90л.с., ставка налога 17 рублей)

q Легковой автомобиль (мощность мотора 110 л.с., ставка налога 19 рублей)

q Легковой автомобиль (мощность мотора 130 л.с., ставка налога 19 рублей)

q Грузовой Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 автомобиль (мощность мотора 230 л.с., ставка налога 37 рублей)

10 апреля текущего года организация поставила на учет один легковой автомобиль с движком мощностью 210 л.с. ( ставка 37 рублей)

Тс состоят на учете в ГИБДД.

Обусловьте сумму транспортного налога за 2008 год, укажите срок уплаты налога.

Задачка № 17.

В 1 квартале текущего года организация отгрузила продукции Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1:

на 1 197 700 рублей без НДС в Свердловскую область (ставка 18%)

в Польшу отгружено продукции на 5 521 200 рублей.

Под будущие поставки, облагаемые по ставке НДС 18%, получен аванс в сумме 657 850 рублей.

Для производственного процесса оплатили горючее на126 630 рублей, в том числе НДС по ставке 18%.

Получен счет фактура от энергоснабжающей организации на 29 568 рублей за практически оказанные Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 услуги по подаче электроэнергии (ведомости фактического расхода электроэнергии вручены организации), в том числе НДС – 4 510 рублей.

Приняты на учет материалы на сумму 653 214 рублей с учетом НДС по ставке 18% по товарно-транспортной затратной.

Оплачен счет на канцелярские продукты в сумме 33 220, в том числе НДС – 2 815 рублей.

Оприходовано сырье для производственного Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 процесса на 37 937 рублей, в том числе НДС по ставке 18% согласно счета фактуры.

Исчислите сумму НДС за налоговый период к уплате. Укажите сроки уплаты налога.

Задачка № 18.

По данным коммерческой организации за 1 квартал текущего года имеются последующие результаты деятельности:

1. Отгружено продукции на 4 73 818 рублей, в том числе НДС по ставке 18%

q Расходы, связанные с Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 созданием и реализацией продукции за 1 квартал текущего года последующие:

А) применено сырья на создание продукции на 151 120 рублей;

Б) начислена зарплата 208 000 рублей;

В) начислен ЕСН 51 290 рублей;

Г) начислен аква налог 18 840 рублей (забор воды осуществлялся в границах установленных лимитов);

Д) начислено амортизации по амортизируемым главным средствам 8 750 рублей в месяц

2. Получен аванс Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 под будущие поставки продукции 600 000 рублей.

Исчислите сумму авансового платежа по налогу на прибыль организации за I квартал текущего года, если согласно учетной политике, организация применяет способ начисления признания доходов и расходов. Укажите срок уплаты авансового платежа.

Задачка № 19.

Исчислите сумму ЕСН и страховых взносов, если сумма выплат с Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 начала года не превысила 280000 рублей на каждое физическое лицо, а сумма выплат с начала года работнику- инвалиду не превысила 100000=00. Начислено за сентябрь текущего года:

1. Иванову С.И. 1967 года рождения по окладу 10000=00

2. Петрову К.И. 1965 года рождения по окладу 16000=00

3. Сидорову И.Д. 1963 года рождения по окладу 8000=00 (инвалид 2 группы)

4. Гуляеву М.Н. 1968 года Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 рождения 12000=00 (контракт подряда)

Укажите срок уплаты ЕСН.

Задачка № 20.

Исчислите сумму ЕСН, НФДЛ и страховые взносов, если работник Кольцова Н.Н. состоит в браке, у нее нет деток, она 1970 года рождения.

За январь текущего года произведены последующие начисления (в рублях):

По окладу 6000 рублей

Премия по Положению о премировании 1200 рублей

За работу Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 в торжественные деньки 340 рублей

Пособие по временной нетрудоспособности 2100 рублей

(в том числе за 1-ые два денька 270 рублей)

Уральский коэффициент 1080 рублей

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 1100 рублей

Задачка № 21.

Обусловьте сумму авансового платежа по ЕСН за январь текущего года в целом по предприятию, если произведены последующие начисления:

По окладам 859 000 рублей

Премия по положению о премировании Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 160 000 рублей

Отпускные 68 000 рублей

Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении 5 700 рублей

Начислено по листкам временной нетрудоспособности 3 700 рублей

( в том числе за 1-ые два денька 1100 рублей).

Укажите срок уплаты платежа в месяц и суммы, подлежащие перечислению в муниципальные внебюджетные фонды.

Задачка № 22.

Исчислите авансовый платеж по налогу на прибыль организаций и

укажите сроки уплаты, если доходы и расходы Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 организация признает по способу

начисления.

Организация занимается созданием корпусной мебели.

За 1-ый квартал 2008 года в налоговом и бухгалтерском учете отражены последующие хозяйственные операции:

1. Отгружено продукции на 968 000 рублей без при ставке 18% НДС.

2. Отгружено продукции в Республику Саза (Якутия) на 154 000 рублей, в том числе НДС.

3. Отгружено продукции в Чехию 129 800 рублей с учетом Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 НДС по ставке 18%.

4. Для производства продукции получено сырье, которое оприходовано на баланс на 331 000 рублей без НДС при ставке 18% по счету-фактуре.

5. Начислена зарплата по окладам рабочим основного производства 433 212 рублей

6. Начислена премия работникам основного производства 80 000 рублей

7. Начислена амортизация по амортизируемым главным средствам 85 000 рублей в месяц.

8. При инвентаризации найдена недостача сырья в Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 кассе в сумме 15 060 рублей, отнесена на виноватое лицо.

9. При инвентаризации кассы обнаружены избытки денег в кассе в сумме 900 рублей.

Задачка № 23.

По данным бухгалтерского учёта на балансе ООО «Лагон» учтены главные средства.

Начальная цена главных средств 624000 рублей по состоянию на 01 января текущего года, а сумма скопленной амортизации на 01 января текущего года 364000 рублей Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1. Каждый месяц начисляется амортизация по 15400 рублей. 20 февраля текущего года подписан акт ввода в эксплуатацию основного средства ценой 300 000 рублей, по которому каждый месяц начисляется амортизация 19 000 рублей.

Исчислить сумму авансовых платежей по налогу на имущество организаций, сумму налога на имущество организаций, суму к уплате по итогам налогового периода с указанием Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 сроков платежей, если организация занимается созданием мебели.

Задачка № 24.

Казино «Рояль» расположенное в городке Перми имеет:

- 12 игровых столов, имеющих 1 игровое поле;

- 5 игровых автоматов.

- 20 апреля на учет поставлено два игровых автомата, а 18 марта снят с учета один игровой стол.

Найти: 1) сумму налога на игорный бизнес;

2) указать сроки уплаты.

Задачка Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 № 25.

В I квартале текущего года:

1) отгружена продукция на 1950 тыс. руб. без НДС при ставке 18 %;

2) израсходованы материалы на создание продукции, которые оприходованы, счёт-фактура зарегистрирована в книжке покупок – 120 тыс. рублей, в том числе НДС по ставке 18 %.

3) оплачены услуги «Пермэнерго» в сумме – 220 тыс. руб.;

4) начислен налог на имущество – 12 тыс. руб.

5) начислен аква налог Определите авансовый платеж по налогу на прибыль организации за 1 – 3 тыс. руб.;

6) оплачены услуги банка за сервис расчётного счёта – 420 рублей;

7) Оплачены и оприходованы запасные части в сумме – 320 тыс. руб. в т. ч. НДС ( нет счета-фактуры)

8) Начислен и оплачен штраф за нарушение налогового законодательства в сумме 5 000 рублей.


opredelenie-urovnya-fizicheskogo-sostoyaniya-organizma.html
opredelenie-urovnya-razvitiya-igrovih-umenij-u-doshkolnikov.html
opredelenie-urovnya-razvitiya-kollektiva.html